Бизнес-план

Насколько предлагаемое производство является для Вас выгодным, Вы можете посчитать сами, взяв за образец приведенный ниже приблизительный экономический расчёт для производства листового поролона.

Данный бизнес-проект рассчитывается с предположением, что клиент "Химпласт-Пенза" располагается на удалении 3000 км от Москвы. В качестве примера, обсчитывается производство мебельного "торцованного" листового поролона толщиной 20 мм при цене продажи за один лист (размерами: 1х2х0,02м)- 75 руб. ($2,5), при выпуске листового поролона другой толщины все экономические данные полностью сохраняются. Для полноты обоснования прибыльности данного производства, "Химпласт-Пенза" предлагает Вам ознакомится сразу с тремя вариантами объёмами производства и продаж выпускаемого Вами листового поролона: смена 7 блоков (50% от максимальной производительности оборудования), смена 10 блоков (70% от максимальной производительности) и смена 14 блоков (максимальная производительность оборудования, в стандартной комплектации). Также Вам демонстрируются графики безубыточности и зависимости прибыли от цены продажи готового листового поролона, из которых Вы можете определить порог минимальной (безубыточной) производительности, уровень затрат и прибыли при разном объёме продаж и т.д..

На основании наших расчётов, Вы можете самостоятельно пересчитать эффективность бизнеса применительно к своему региону. Пожалуйста, уточняйте стоимость сырья.

Внимание: комплектация оборудования "Конструктор" нами не рассчитывается, т.к. часть деталей оборудования Вы изготавливаете сами и сколько они будут стоить для Вас мы не знаем.

Сначала полученные результаты:

Теперь подробно:

Капитальные затраты на организацию производства

(в расчёте на 1 комплект оборудования)

Текущие расходы на производство (руб./месяц)

Текущие расходы вычисляются из расчета, что в смену (8 час) производится столько блоков, сколько продаётся, т.е. 7/10/14 блоков эластичного блочного пенополиуретана (поролона). Принимаем, что в месяце 21 рабочий день. Ежемесячная выработка составляет соответственно 147/210/294 блока. Каждый блок имеет размеры: длина 2 м, ширина 1 м, высота 1,1 м, плюс припуски с каждой стороны на обрезание "корки". Блок разрезается на листы толщиной 20 мм (как пример). В зависимости от потребностей рынка в Вашем регионе Вы можете резать любую толщину листа от 5 до 150 мм.

Из одного блока получается 54 листа "делового" поролона и 4 листа "коркового" поролона.

"Деловой" поролон имеет размеры 1м х 2 м и толщиной 20 мм.

Продаётся по цене 75 руб./лист ($2,5).

"Корковый" поролон имеет размеры 1-1,1 м х 2 м и толщиной 15-25мм.

Продаётся по цене 30 руб./лист ($1,0). При $1,0=30,00 руб.

Первоначальный капитал

Для начала бизнеса Вам необходимо:

1. Капитальных затрат: 520000 руб.

2. Текущих затрат:

- сырьё 3800 кг ( 1 ж/д контейнер) - (193800 руб.)

- тара на 3800 кг сырья - (6800 руб.)

- доставка сырья - (5500 руб).

- коммунальные услуги (с учётом "раскрутки бизнеса"-2 мес.) (2760 руб.) - реклама (с учётом "раскрутки бизнеса"-2 мес.) (6000 руб.) - з/п (с учётом "раскрутки бизнеса"-2 мес.) ( 42000 +1424 = 43424 руб.) - прочие расходы ( 10000 руб.) Итого текущих затрат: 268284 руб.

3. Всего первоначального капитала: 520000 +268284 = 788284 руб. ($26280)

Выручка

1.При производстве и продаже 7 блоков в день.

В месяц производится 147 блоков эластичного пенополиуретана, а, следовательно: 147 * 58 = 8526 листов (20 мм) поролона.

Из них: 54 * 147 = 7938 листа по цене 75 руб. ("деловой" поролон)

4 * 147 = 588 листа по цене 30 руб. ("корковый" поролон).

Себестоимость 1 листа составляет: 415298 / 8526 = 48, 7 рубля.

Выручка от реализации:

"делового" поролона: 7938 * 75 = 595350 руб.

"корковый" поролон: 588 * 30 = 17640 руб.

Помимо этого, продается использованная тара (36 бочек в месяц по цене 100 руб. за шт. + канистры), общей стоимостью 3600 руб.

Общая выручка от реализации: 595350 + 17640 + 3600 = 616590 руб. ($20553)

2.При производстве и продаже 10 блоков в день.

В месяц производится 210 блоков эластичного пенополиуретана, а, следовательно, 210 * 58 = 12180 листов (20 мм) поролона.

Из них: 54 * 210 = 11340 листа по цене 75 руб. ("деловой" поролон)

4 * 210 = 840 листа по цене 30 руб. ("корковый" поролон).

Себестоимость 1 листа составляет: 577743 / 12180 = 47,43 рубля.

Выручка от реализации

"делового" поролона: 11340 * 75 = 850500 руб.

"корковый" поролон: 840 * 30 = 25200 руб.

Помимо этого, продается использованная тара (51 бочка в месяц + канистры), общей стоимостью 5100 руб.

Общая выручка от реализации: 850500 + 25200 + 5100 = 880800 руб. ($29360)

3.При производстве и продаже 14 блоков в день.

В месяц производится 294 блоков эластичного пенополиуретана, а, следовательно, 294 * 58 = 17052 листов (20 мм) поролона.

Из них: 54 * 294 = 15876 листа по цене 75 руб. ("деловой" поролон)

4 * 294 = 1 176 листа по цене 30 руб. ("корковый" поролон).

Себестоимость 1 листа составляет: 799304 / 17052 = 46,87 рубля.

Выручка от реализации

"делового" поролона: 15876 * 75 = 1190700 руб.

"корковый" поролон: 1176 * 30 = 35280 руб.

Помимо этого, продается использованная тара (70 бочек в месяц + канистры), общей стоимостью 7000 руб.

Общая выручка от реализации: 1190700 + 35280 + 7 000 = 1232980 руб. ($41100).

Ещё раз сводная таблица:

НДС мы не учитываем, т.к. данный бизнес выгодно формально осуществлять от нескольких фирм, тем самым, разделив общую выручку между этими фирмами (чтобы на каждую приходилось до 1000000 руб. в квартал). При этом каждая из Ваших фирм на законном основании, освобождается от уплаты НДС (см. "Налоговый кодекс РФ").

* переменные затраты на единицу продукции (лист 20 мм)

** "объём безубыточности"

где: Зпер. - переменные затраты на единицу продукции,

Сполн. - полная себестоимость,

Пр. - производительность за месяц,

Qк. - критический объем продаж (минимальные, "безубыточные" объемы продаж),

Зпост. - условно-постоянные затраты,

Ц - цена продажи готовой продукции.

График 1

График 2

Расчёт критического объёма производства ("точка безубыточности") иллюстрируется на графики № 1.

Как пример, мы рассмотрим производительность/продажу 10 блоков в день/смену.

По оси Х откладывается производительность производства, в нашем случае 210 блоков в месяц. По оси Y откладываются денежные единицы, в нашем случае руб. По данным табл. 1, строим показатели выручки, полной себестоимости и условно-постоянных затрат (т.е. затраты которые необходимо нести даже если производство не производит продукцию). По мере роста выпуска готовой продукции, выручка и полная себестоимость начинают увеличиваться, и в момент когда выручка от продаж равняется полной себестоимости продукции, производство будет работать ни принося Вам прибыли, но и в тоже время поступающие от продажи средства будут полностью компенсировать производственные расходы ( в т.ч. з/п рабочих), в нашем примере это 19 блоков/месяц. По мере наращивания объёма производства и продаж будет образоваться прибыль, это разница между полной себестоимостью продукции и выручкой от реализации. Величину которой, в зависимости от объёма продаж Вы можете легко определить по данному графику. Как пример (см. график 1): при объёме производства и продаж 50-ти блоков в месяц, Ваша прибыль (прямая "АВ") составит 209714 - 161247= 48467 руб. Также по данному графику Вы можете определить значения выручки и полной себестоимости в зависимости от объёма производства, при фиксированной производительности в смену.

По данным табл.1, можете самостоятельно построить "график безубыточности" для Вашей производительности и объёме продаж.

Используя график 2, Вы можете определить величину Вашей чистой прибыли в зависимости от цены продажи готового поролона, размеры листа: 1м х 2м х 0,02 м. Цена "корки" учтена как 25-30руб. за шт.

---

Copyright © 2000-2003 НПП "Химпласт-Пенза"

www.himplast.com